Banque et rapprochement

Le groupe Banque met face à face deux choses : ce que votre banque a passé et ce que votre société a saisi. Le rapprochement est le geste qui les relie, et c'est lui qui rend vos livres vérifiables.

Trois écarts vivent sans être vus tant qu'il n'a pas eu lieu, et aucun ne change la taille d'un total : un encaissement noté deux fois, un chèque jamais présenté, un virement qui n'est jamais arrivé. Rapprocher les fait apparaître le jour même.

Déclarer un compte en banque

Ouvrez Banque, Comptes en banque, écran ouvert au rang Propriétaire, puis Nouveau compte :

• Nom du compte : celui sous lequel vous le reconnaissez, par exemple Compte courant ou Livret EUR ;
• Banque : l'établissement qui le tient ;
• IBAN ou numéro de compte : facultatif, il sert à retrouver le compte sur un relevé papier ;
• Devise du compte : celle dans laquelle la banque le tient, et dans laquelle arriveront ses relevés.

Un compte se retire de la liste quand il est clos, et se reprend ensuite si vous le rouvrez. Ses relevés et ses mouvements restent lisibles dans les deux cas.

Verser un relevé

Depuis Banque, Rapprochement ou depuis la fiche d'un compte, Verser un relevé ouvre le formulaire d'import. Le relevé se verse au format CSV, tel que votre banque l'exporte, avec les noms des colonnes sur la première ligne.

Dire comment lire le fichier

La moitié du formulaire décrit l'alphabet de votre banque, parce que deux écritures se lisent parfaitement à l'écran tout en désignant deux choses différentes :

• Comment la banque écrit ses dates : 31/12/2026 (jour, mois, année), 12/31/2026 (mois, jour, année), 2026-12-31 (année, mois, jour), 31.12.2026 (jour, mois, année) ou 31/12/26 (année sur deux chiffres). C'est ce choix qui décide du mois, 01/02/2026 étant le 1er février ici et le 2 janvier ailleurs ;
• Séparateur des décimales : la virgule (1 234,56) ou le point (1,234.56). L'autre signe est alors lu comme séparateur des milliers.

Le séparateur des colonnes, lui, est reconnu tout seul.

Nommer les colonnes

• Colonne des dates et Colonne des libellés : les noms exacts portés par la première ligne de votre fichier ;
• Colonne des références : facultative, et bien utile, la référence aidant à retrouver le règlement correspondant ;
• Les montants : une seule colonne, négative pour les débits, ou deux colonnes, débit et crédit. Selon votre choix, renseignez Colonne des montants, ou Colonne des débits et Colonne des crédits.

Les deux soldes, et ce qu'ils prouvent

Solde avant ces mouvements et Solde après ces mouvements sont facultatifs, et ce sont eux qui permettent de refuser un fichier tronqué : la somme des mouvements doit relier exactement les deux, sans quoi le relevé est refusé. C'est la garde qui attrape un export coupé par une pagination, un filtre de dates resté sur l'écran de la banque, ou une colonne de débit lue comme un crédit.

Renseignez-les ensemble, l'un sans l'autre ne prouvant rien. Le solde de départ vous est proposé depuis le dernier relevé vérifié du compte. Un relevé versé sans ses soldes entre normalement, et la fiche du compte indique qu'il n'a pas été vérifié.

Le fichier est lu et contrôlé en entier avant qu'une seule ligne n'entre, et une ligne déjà versée est reconnue puis écartée : verser deux fois le même relevé ne double rien.

Rapprocher vos mouvements

Ouvrez Banque, Rapprochement. Les mouvements qui attendent y sont présentés du plus ancien au plus récent, un mouvement resté seul longtemps étant celui qui a le plus à dire.

Sous chaque mouvement, l'écran propose les règlements qu'il pourrait désigner :

• de même montant et même devise ;
• à sept jours près de la date de valeur ;
• dans le bon sens : un crédit ne rencontre qu'un encaissement, un débit qu'un règlement payé ;
• et pas déjà rapprochés d'un autre mouvement.

Vous choisissez, et vous seul. Deux clients qui règlent 1 200 € le même jour sont le cas ordinaire, et c'est vous qui savez lequel est lequel. Un règlement ne se rapproche qu'une fois.

Les trois états d'un mouvement

La fiche d'un compte range les mouvements sous trois onglets, avec leur compte :

État	Ce qu'il veut dire
À rapprocher	le mouvement attend le règlement qui lui correspond
Rapproché	il est relié à un règlement, avec le nom du tiers en regard
Écarté	il a été traité hors lettrage, avec la raison que vous avez inscrite

Écarter demande une raison, et c'est ce qui fait qu'une liste se vide : des frais de tenue de compte ou des agios n'ont aucune facture en face. Six mois plus tard, la raison dit encore pourquoi la ligne a été traitée. Reprendre ramène un mouvement écarté dans le travail à faire, et Défaire délie un mouvement rapproché.

Quand les montants ne tombent pas juste

Un rapprochement n'exige pas l'égalité au centime : une banque prélève ses frais sur le virement, et votre client reçoit 997 pour un règlement de 1 000. L'écart est affiché sur la fiche du compte, en regard du mouvement, et vos livres gardent les deux chiffres tels qu'ils sont. Quand le mouvement et le règlement sont dans deux devises, les deux montants s'affichent côte à côte.

Ce que le rapprochement vous rapporte ensuite

Un règlement ne dit pas, à lui seul, par quelle banque il est arrivé : seul le rapprochement le sait. Une fois rapproché, il s'écrit dans votre journal comptable sous le vrai compte de banque. Voir Export comptable.